תיאום מס והחזר ביטוח לאומיכיצד עושים ולמי מגיע החזר מיסים מהביטוח הלאומי
עובדים בכמה מקומות או מקבלים פנסיה מוקדמת? ייתכן שמנכים לכם דמי ביטוח גבוהים מהנדרש. כאן תבינו מתי צריך לתאם, איך מפיקים אישור ובאיזה טופס · ולמי מגיע החזר.
תיאום דמי ביטוחבלי כפל ניכוי
החזר מיסיםגם על שנים קודמות
סיכום AI · תיאום מס והחזר ביטוח לאומילצפייה בסיכום הדף לחצו כאן
הדף מסביר מי צריך לתאם דמי ביטוח לאומי ומתי חובה לתאם, ולמי מגיע החזר מיסים מהביטוח הלאומי. הוא מפרט את אופן ניכוי דמי הביטוח מההכנסה ואיך מונעים כפל בתשלום דמי ביטוח. הדף מסביר איך מפיקים אישור לתיאום דמי ביטוח ובאיזה טופס. הוא מתייחס גם למצב שבו ההכנסה החודשית עולה על ההכנסה המרבית.
תקציר מהיר
תיאום מס ביטוח לאומי זה פשוט יחסית · אפשר לעשות לבד. מי שעובד כשכיר בכמה מקומות, או מקבל פנסיה מוקדמת, צריך לבדוק אם מנכים לו דמי ביטוח כפולים. כששכר המעסיק העיקרי נמוך מ-6,331 ש״ח, או שההכנסה הכוללת עוברת את התקרה של 45,075 ש״ח · כדאי לתאם דמי ביטוח, ולעיתים מגיע גם החזר על שנים קודמות. * חלק מהתוכן נלקח מאתר הביטוח הלאומי.
מי צריך לבדוק אם עליו לבצע תיאום והחזר
לא לכולם צריך לתאם · אבל אם אחד מהמצבים האלה מתאר אותך, כדאי לבדוק:
שכיר בכמה מקומות
כל מי שעובד כשכיר במספר מקומות עבודה · יותר ממעסיק אחד באותה תקופה.
פנסיה מוקדמת ושכר
מי שמקבל פנסיה מוקדמת וגם עובד כשכיר במקום עבודה אחד או יותר. לעניין ניכוי דמי ביטוח, המעסיק נחשב כמעסיק עיקרי ומשלם הפנסיה כמעסיק משני.
שתי פנסיות מוקדמות
כל מי שמקבל פנסיה מוקדמת משני מקורות או יותר · גם כאן עלול להיווצר כפל בניכוי דמי הביטוח.
מתי עליך לבצע תיאום מס
שני סכומים קובעים אם צריך לתאם · רצפה למעסיק העיקרי ותקרה לכלל ההכנסות.
הכנסה נמוכה מהרצפה
6,331 ש״ח לחודש · החל ב-01.01.2020
אם הכנסתך החודשית מהמעסיק העיקרי או ממשלם הפנסיה המוקדמת נמוכה מ-6,331 ש״ח · עליך לתאם דמי ביטוח.
הכנסה מעל התקרה
45,075 ש״ח לחודש · החל ב-01.01.2022
כאשר ההכנסה החודשית מכל המעסיקים גבוהה מההכנסה המרבית לתשלום דמי ביטוח · עליך לתאם.
מתי אין צורך לתאם
- ההכנסה מהמעסיק העיקרי גבוהה מ-6,331 ש״ח, וההכנסה מכל המעסיקים נמוכה מ-45,075 ש״ח.
- במקרה כזה כבר קיבלת את מלוא הניכוי בשיעור המופחת אצל המעסיק העיקרי.
גם אם אינך צריך לתאם לשנה הנוכחית · תוכל לבצע החזר דמי ביטוח עבור שנים קודמות, וזאת רק אם לא קיבלת את מלוא הניכוי בשיעור המופחת אצל המעסיק העיקרי.
אופן ניכוי דמי הביטוח מהכנסותיך
בחוק נקבעו כללים ברורים לסדר ניכוי דמי הביטוח מהכנסותיך. זה הסדר שנקבע · ולא ניתן לבקש לשנותו:
הכנסות כשכיר
קודם כל מנכים דמי ביטוח מההכנסות שהתקבלו כשכיר.
הכנסות כעצמאי
אחר כך מנכים מההכנסות שהתקבלו כעצמאי.
הכנסות שלא מעבודה
לאחר מכן מנכים מהכנסות שאינן מעבודה.
הכנסות מפנסיה מוקדמת
לבסוף מנכים מכל ההכנסות שהמקור שלהן הוא פנסיה מוקדמת.
כיצד מונעים כפל בתשלום דמי ביטוח
למי שהוא עצמאי וגם יש לו הכנסות לפי ״צו סיווג מבוטחים כשכיר״ · לדוגמה עצמאי שעובד גם כמרצה במכללה · עלול להיווצר כפל בתשלום דמי הביטוח על אותה הכנסה.
עצמאי שחלק מהכנסותיו מוגדרות ב״צו סיווג מבוטחים כשכיר״ צריך לשלוח לביטוח הלאומי העתק של טופס 857, המהווה ״אישור על ניכוי מס הכנסה על תשלומים חייבים במקור״.
הסכום המאושר לניכוי · ששולמו עבורך דמי ביטוח לפי צו סיווג מבוטחים · יופחת מההכנסה המופיעה בשומה כעצמאי, וכך יימנע כפל תשלום דמי ביטוח על אותה הכנסה.
איך מפיקים אישור לתיאום דמי ביטוח
מי שעונה על התנאים לתיאום (שכיר עם כמה הכנסות) · כדאי שיפיק אישור לתיאום דמי ביטוח לשנה הנוכחית. את האישור יש להגיש למעסיק המשני או למשלם הפנסיה המוקדמת · כדי למנוע ניכוי דמי ביטוח גבוהים מהנדרש.
אופן ההפקה שלהלן רלוונטי רק אם שכרך אצל המעסיק העיקרי נמוך מ-6,331 ש״ח בחודש (החל ב-01.01.2020).
דרך אתר הביטוח הלאומי
ניתן להפיק אישור לתיאום דמי ביטוח באופן מקוון, ישירות באתר.
טופס בל/644
באמצעות טופס הצהרת עובד למעסיק משני (בל/644).
- את הטופס מוסרים למעסיק המשני או למשלם הפנסיה המוקדמת.
- מיום תחילת העבודה או קבלת הפנסיה המוקדמת, או בתחילת כל שנת מס.
טופס מקוון
לדיווח תיאום מס ביטוח לאומי באמצעות טופס מקוון · גרסה דיגיטלית של בל/644 שממלאים ושולחים אונליין, בלי ניירת.
הכנסתך החודשית עולה על ההכנסה המרבית?
אם הכנסתך החודשית עולה על ההכנסה המרבית לתשלום דמי ביטוח · 45,075 ש״ח (החל ב-01.01.2022) · התהליך מעט שונה:
מגישים בקשה לסניף
יש להגיש בקשה לתיאום דמי ביטוח עבור השנה הנוכחית, למחלקת גבייה ממעסיקים בסניף הקרוב למקום מגוריך.
מצרפים טופס 100
לבקשה יש לצרף טופס 100 מכל מקורות ההכנסה בשנה הנוכחית · טופס 100 הוא ריכוז ההכנסות מכל מעסיק.
שליחה מקוונת
את הבקשה תוכל לשלוח ישירות לסניף דרך האתר של הביטוח הלאומי, בלי להגיע פיזית לסניף.
פחות התעסקות מול הרשויות · יותר נטו ביד
NETO היא מערכת תעסוקה אוטומטית הפועלת ברישיון קבלן כוח אדם מספר 1565. כל דיני העבודה והניכויים קודדו לתוכנה · ביטוח לאומי, מס הכנסה והפרשות מחושבים ומדווחים כחוק, בלי לעגל פינות.
איך NETO שומרת על הניכויים שלך
כשמקבלים שכר דרך NETO · ניכויי החובה והדיווחים לרשויות נעשים אוטומטית ובמלואם.
| הנושא | לבד מול הרשויות | עם NETO |
|---|---|---|
| ניכוי דמי ביטוח לאומי | צריך לעקוב לבד שלא ינוכה כפול | מחושב ומנוכה כחוק |
| דיווח לרשויות | טפסים ידניים מול הסניף | מדווח אוטומטית |
| תלוש שכר חודשי | תלוי בכל מעסיק בנפרד | תלוש מסודר זמין באפליקציה |
| פתיחת תיק ברשויות | נדרש לעצמאים | מקבלים שכר בלי לפתוח תיק |
נטו עבודה מקפידה לעמוד בכל זכויות העובדים וחובות המעסיקים. מי שרוצה להפיק חשבונית כשכיר ולקבל תשלום בתלוש · יכול לעשות זאת בלי לפתוח תיק עוסק.
שאלות נפוצות
תיאום מס והחזר ביטוח לאומי · שאלות ותשובות
מי צריך לבדוק אם עליו לבצע תיאום והחזר?
כדאי לבדוק לכל מי שעובד כשכיר במספר מקומות עבודה, למי שמקבל פנסיה מוקדמת ועובד גם כשכיר במקום אחד או יותר (המעסיק נחשב כמעסיק עיקרי ומשלם הפנסיה כמעסיק משני), ולכל מי שמקבל פנסיה מוקדמת משני מקורות או יותר.
מתי חובה לבצע תיאום דמי ביטוח?
כאשר ההכנסה מהמעסיק העיקרי או ממשלם הפנסיה נמוכה מ-6,331 ש״ח (החל ב-01.01.2020), או כאשר ההכנסה מכל המעסיקים גבוהה מ-45,075 ש״ח (החל ב-01.01.2022). אם ההכנסה מהמעסיק העיקרי גבוהה מ-6,331 ש״ח וההכנסה מכל המעסיקים נמוכה מ-45,075 ש״ח · אין צורך לתאם לשנה הנוכחית.
מהו סדר ניכוי דמי הביטוח?
בחוק נקבע סדר ברור שלא ניתן לשנותו: קודם הכנסות כשכיר, אחר כך הכנסות כעצמאי, לאחר מכן הכנסות שלא מעבודה, ולבסוף הכנסות שמקורן בפנסיה מוקדמת.
איך מפיקים אישור לתיאום דמי ביטוח?
אם שכרך אצל המעסיק העיקרי נמוך מ-6,331 ש״ח בחודש (החל ב-01.01.2020), ניתן להפיק אישור באתר הביטוח הלאומי או באמצעות טופס בל/644. את הטופס מוסרים למעסיק המשני או למשלם הפנסיה.
מה עושים אם ההכנסה עולה על התקרה?
אם ההכנסה החודשית עולה על 45,075 ש״ח (החל ב-01.01.2022), מגישים בקשה לתיאום דמי ביטוח למחלקת גבייה ממעסיקים בסניף הקרוב, בצירוף טופס 100 מכל מקורות ההכנסה. אפשר לשלוח גם דרך האתר.
כיצד מונעים כפל תשלום לעצמאי לפי צו סיווג מבוטחים?
עצמאי שחלק מהכנסותיו מוגדרות בצו סיווג מבוטחים כשכיר (לדוגמה עצמאי שעובד גם כמרצה במכללה) צריך לשלוח לביטוח הלאומי העתק של טופס 857. הסכום המאושר יופחת מההכנסה בשומה כעצמאי, וכך נמנע כפל תשלום על אותה הכנסה.
אפשר לקבל החזר על שנים קודמות?
כן · ניתן לבצע החזר דמי ביטוח עבור שנים קודמות, וזאת רק אם לא קיבלת את מלוא הניכוי בשיעור המופחת אצל המעסיק העיקרי. את הבקשה מגישים דרך אתר הביטוח הלאומי.
האם אפשר לתאם מס לבד?
כן · תיאום מס זה תהליך פשוט יחסית שכל אחד יכול לעשות לבד דרך אתר הביטוח הלאומי או בטופס בל/644. ראו גם תיאום מס לשכירים.
לסיכום
תיאום מס והחזר ביטוח לאומי נועד למנוע ניכוי כפול של דמי ביטוח, בעיקר אצל מי שעובד בכמה מקומות או מקבל פנסיה מוקדמת. התהליך פשוט יחסית, נעשה מול הביטוח הלאומי · ולעיתים מגיע גם החזר על שנים קודמות.
- למי כדאי · שכיר בכמה מקומות, פנסיה מוקדמת עם שכר, או שתי פנסיות.
- מתי חובה · שכר עיקרי מתחת ל-6,331 ש״ח, או הכנסה כוללת מעל 45,075 ש״ח.
- איך · אתר הביטוח הלאומי, טופס בל/644 או טופס מקוון · ומעל התקרה בצירוף טופס 100.
- החזר · אפשר גם על שנים קודמות, אם לא קיבלת את מלוא הניכוי המופחת.
אזהרה: המידע בנטו דיני עבודה NETO נועד להעשרה בלבד ואין לראות בו ייעוץ משפטי. יש להיוועץ לפי הצורך בעורך-דין, יועץ מס, רו״ח או כל בעל מקצוע שתראו לנכון. החומר לוקט מאתר הביטוח הלאומי ועל כן ניתן לו הקרדיט · אין לעשות בו שום שימוש אלא ברשותם.
דפים קשורים
תקנות, צווים וחוקים נוספים באתר NETO
דיני עבודה על קצה המזלג
מקבץ זכויות העובדים והמעסיקים
חוק שעות עבודה ומנוחה תשי״א 1951
חוק פיצויי פיטורים תשכ״ג 1963
תקנות פיצויי פיטורים 1964
חוק הגנת השכר תשי״ח 1958
כיצד קובעים מי המעסיק הראשי?
עצמאי ושכיר לפי הביטוח הלאומי
זכויות פרילנסר
זכויות עובד זמני
למי מגיע החזר הוצאות נסיעה וכמה?
תיאום מס לשכירים
תקנות שוויון זכויות לאנשים עם מוגבלות
חוק יסוד חופש העיסוק
מאמרים וכתבות בלוג נוספות
פנייה לתמיכה של NETO
יש שאלה על תיאום מס או על תלוש השכר?
צוות NETO כאן בשבילך · בוואטסאפ, בטלפון או דרך דף התמיכה. אפשר גם לעיין בשאלות ותשובות לעובדים.
