Самозанятый и наёмный работникКак национальное страхование Израиля определяет каждого · и что это значит для вас

Q: Кто считается самозанятым по национальному страхованию?

Самозанятый по национальному страхованию · это тот, у кого нет трудовых отношений с работодателем. Застрахованный считается самозанятым в налоговом году, если он занят не менее 20 часов в неделю в среднем, или его средний месячный доход равен или превышает 50% средней зарплаты (около 6,885 ₪ при средней зарплате по статье 2 закона · 13,769 ₪, 2026), или он занят не менее 12 часов в неделю и его доход не ниже 15% средней зарплаты (около 2,065 ₪). Данные могут обновляться · уточняйте в официальном источнике.

Q: Каковы ступени страховых взносов для наёмного работника?

Актуально на 01.01.2026 · первая ступень (пониженная): с первого шекеля и до пониженной ступени сбора 7,703 ₪ (около 60% средней зарплаты по статье 1 закона) с работника удерживают 4.27%, а работодатель добавляет 4.51% · вместе 8.78%. Вторая ступень (полная): с дохода свыше 7,703 ₪ и до максимального облагаемого дохода (51,910 ₪) с работника удерживают 12.17%, а работодатель добавляет 7.6%. Данные могут обновляться · уточняйте в официальном источнике.

Разница между самозанятым и наёмным работником по национальному страхованию Израиля сложнее, чем кажется · у Института есть собственные критерии, которые иногда отличаются от определений в законе. Здесь мы собрали определения, ступени, ставки и критерии · просто и ясно, чтобы вы точно знали, где находитесь.

Регистрация фрилансера · бесплатно

Лицензия кадрового агентства 1565 Надзор Министерства труда Работаем с 2016 года

Кто наёмный работник, а кто самозанятый по национальному страхованию?

Наёмный работник по национальному страхованию · это тот, у кого с работодателем существуют трудовые отношения, или тот, кто подпадает под определения постановления о классификации застрахованных и определении работодателей. Самозанятый · это тот, у кого таких трудовых отношений нет. Если бы всё было так просто · на практике у Института есть собственные критерии, которые иногда отличаются от определений в законе, и он оценивает каждый случай по смешанному тесту и постановлению о классификации.

Коротко: наёмный работник уплачивает страховые взносы по двум ступеням (4.27% и 12.17% со стороны работника · актуально на 2026 год), и иногда самозанятый тоже считается работником в части прав. Самозанятый признаётся таковым в налоговом году по тестам рабочих часов и дохода. Важно знать · не каждый, кто определён как наёмный работник, автоматически имеет право на льготы национального страхования, и данные могут обновляться · уточняйте в официальном источнике.

Содержание

Определения · наёмный работник и самозанятый
Наёмный работник · трудовые отношения
Критерии для определения трудовых отношений
Постановление о классификации застрахованных
Таблица сравнения · самозанятый и наёмный
Ступени страховых взносов наёмного работника
Определение самозанятого · критерии
Примеры из жизни
Часто задаваемые вопросы
Итог

Определения · наёмный работник и самозанятый

В этой статье мы объясняем, как определяют самозанятого и наёмного работника по национальному страхованию. Ответ непрост и совсем не однозначен · мы постараемся ответить на вопросы и прояснить тему. Обратите внимание, что определения национального страхования иногда отличаются от определений в законе, и у Института есть собственные критерии для определения того, кто наёмный работник, а кто самозанятый.

Определение наёмного работника

Тот, у кого существуют трудовые отношения. То есть существует связь «работник–работодатель», оцениваемая по тестам, установленным судебной практикой.

Определение самозанятого

Тот, у кого нет трудовых отношений. Но и здесь Институт добавляет тесты рабочих часов и дохода, чтобы определить, кто действительно считается самозанятым.

Важно: не каждый, кто определён как наёмный работник, действительно является таковым с точки зрения национального страхования · даже если работодатель определил его как наёмного и платил за него страховые взносы. Чтобы получить права, ради которых уплачиваются взносы, нужно соответствовать критериям национального страхования.

Наёмный работник · тот, у кого есть трудовые отношения

Определение наёмного работника закреплено в законе. Согласно определению, сложившемуся в многочисленных судебных решениях, ситуацию следует рассматривать по смешанному тесту · который взвешивает несколько параметров для оценки трудовых отношений. Каждый наёмный работник в Израиле, при условии соответствия критериям национального страхования, с одной стороны имеет право на набор социальных и пенсионных льгот, а с другой · на льготы национального страхования (такие как пособие по безработице, выплаты при неоплачиваемом отпуске и так далее).

Каждый наёмный работник платит налоги с валового дохода, включая страховые взносы по ступеням, установленным законом. По определению национального страхования всего есть две ступени для расчёта взносов · подробнее ниже.

Наёмный работник по определению национального страхования · это один из следующих:

Первый критерий

Тот, у кого с работодателем существуют трудовые отношения.

Второй критерий

Тот, кто подпадает под определения постановления о классификации застрахованных и определении работодателей (см. ниже).

Критерии для определения трудовых отношений

Нет единого статичного определения «работника» · статус работника близок к фактическому положению и определяется по сути реальных отношений, а не по названию, которое дали стороны (например, «субподрядчик» или «поставщик услуг»). Поэтому даже тот, кто определён как самозанятый, может оказаться работником, и наоборот. Судебная практика применяет смешанный тест, в центре которого тест интеграции, а рядом · дополнительные вспомогательные тесты. Вот основные критерии · и кто склонен им соответствовать:

Тест интеграции

Позитивная сторона: работник встроен в обычную деятельность предприятия и является его неотъемлемой частью. Негативная сторона: у него нет собственного самостоятельного бизнеса, обслуживающего предприятие как внешний подрядчик. Тот, кто встроен во внутреннюю структуру · склонен считаться работником.

Надзор и подчинение

Работник подчинён власти и надзору работодателя · получает от него указания, как, когда и где выполнять работу. Чем выше подчинённость и дисциплина · тем сильнее склонность видеть в нём работника, а не самостоятельного подрядчика.

Личная связь

Работа выполняется лично самим работником, и он не вправе прислать вместо себя замену. Настоящий самозанятый · как правило вправе передать задачу своему работнику или субподрядчику.

Орудия труда и финансирование

Кто предоставляет орудия труда, материалы и место · работодатель или работник? Когда оборудование, расходы и экономический риск лежат на работодателе · это склоняет к трудовым отношениям.

Непрерывность и исключительность

Постоянная и длительная связь, фиксированные рамки часов и работа в основном на одного работодателя · характерны для работника. Разовая и разнообразная деятельность со многими клиентами · характерна для самозанятого.

Форма оплаты и отчётности

Расчётный лист, удержание налога у источника и социальные отчисления характерны для работника · тогда как счёт-фактура и ведение бухгалтерии характерны для поставщика. Это вспомогательный тест · сам по себе он не решающий.

Важно: ни один тест не является решающим сам по себе · суды взвешивают все обстоятельства вместе. Сам факт выставления счёта не превращает человека в самозанятого, если на практике существуют трудовые отношения. Полное описание · см. трудовые отношения для фрилансера.

Постановление о классификации застрахованных и определении работодателей

Постановление о национальном страховании (классификация застрахованных и определение работодателей), 5732-1972. Цель постановления · расширить охват национального страхования · то есть при определённых условиях самозанятый будет считаться работником в части прав национального страхования.

Классификация работников

Бывают случаи, когда самозанятый считается работником. Когда? Когда застрахованный занят видом работы, указанным в столбце А Первого приложения, но только если он находится в особых условиях труда, указанных рядом в столбце Б. Если оба критерия выполнены (столбец А и столбец Б), то самозанятый считается по закону работником.

Определение работодателей

Кто считается работодателем того самого «самозанятого» с правами работника? Работодателем работника считается тот, кто указан рядом с ним в столбце В Первого приложения.

Классификация самостоятельных работников

Застрахованный, занятый видом работы, указанным в столбце А Второго приложения, и находящийся в особых условиях труда, указанных рядом в столбце Б, считается по закону самостоятельным работником · при условии, что в отношении него выполняются условия определения самостоятельного работника в статье 1 закона.

Тот, кто не является ни работником, ни самозанятым · Постановление (№ 2), 5741-1981

Застрахованный, занятый деятельностью, указанной в Третьем приложении, считается по закону во время такой деятельности тем, кто не является ни работником, ни самостоятельным работником.

Структура постановления о классификации · приложения и столбцы (краткая иллюстрация). Обязательным является официальный текст постановления по ссылке ниже · постановление здесь не приводится в виде изображения.
Элемент постановления	Что он устанавливает	Результат
Первое приложение · столбец А	Виды работ и занятий, при которых застрахованный (даже «самозанятый») может считаться работником	Первый критерий · вид занятия
Первое приложение · столбец Б	Особые условия труда, при выполнении которых применяется классификация · должны соблюдаться в совокупности со столбцом А	Второй критерий · условия занятости
Первое приложение · столбец В	Кто считается работодателем данного застрахованного в части закона	Определение работодателя
Второе приложение · столбцы А–Б	Занятия и условия, при которых застрахованный считается самостоятельным работником · при условии выполнения определения самозанятого в статье 1 закона	Классификация как самостоятельный работник
Третье приложение · Постановление (№ 2), 5741-1981	Виды деятельности, при которых застрахованный не является ни работником, ни самостоятельным работником во время их выполнения	Вне классификации

Как читать постановление: сначала проверяют, есть ли занятие в столбце А; если да · проверяют, выполняются ли условия столбца Б. Только когда оба столбца выполнены вместе, застрахованный считается работником (или самостоятельным работником, в зависимости от приложения), а работодатель определяется по столбцу В. Точный перечень занятий и условий · см. официальный текст постановления.

Постановление о классификации · официальный источник (PDF)

Текст постановления о национальном страховании (классификация застрахованных и определение работодателей), 5732-1972, как опубликовано на сайте Института национального страхования · включая приложения и столбцы А, Б и В.

Полный текст закона · Nevo

Полный юридический текст постановления о классификации в базе Nevo · для точного изучения определений, условий и приложений в формулировках законодательства.

Сравнение · самозанятый и наёмный работник

Краткое сравнение двух статусов по национальному страхованию · на основе фактов из этой статьи:

Самозанятый и наёмный работник · определения и ставки по национальному страхованию (актуально на 01.01.2026). Данные могут обновляться и не являются консультацией · уточняйте в официальном источнике.
Параметр	Наёмный работник	Самозанятый
Базовое определение	Существуют трудовые отношения, или подпадает под постановление о классификации застрахованных	Трудовых отношений нет
Определяющий тест	Смешанный тест · взвешивает параметры наличия трудовых отношений	Тесты недельных рабочих часов и среднего месячного дохода
Способ расчёта дохода	С валового дохода · по ступеням, установленным законом	Годовой доход · относится к периоду занятости в налоговом году
Первая ступень (пониженная)	4.27% с работника + 4.51% с работодателя (вместе 8.78%) до 7,703 ₪	Определяется по характеру занятия и доходу застрахованного
Вторая ступень (полная)	12.17% с работника + 7.6% с работодателя · с 7,703 ₪ и до максимального дохода 51,910 ₪	Определяется по доходу застрахованного
Автоматическое право на льготы	Не обязательно · нужно соответствовать критериям национального страхования	Оценивается по выполнению условий определения самозанятого
Возможные льготы	Пособие по безработице, выплаты при неоплачиваемом отпуске, социальные и пенсионные льготы	По статусу самозанятого и соответствующим правам

Ступени страховых взносов национального страхования для наёмного работника · расчёт и ставки

Ступени страховых взносов наёмного работника

Ставки взносов национального страхования и медицинского страхования для наёмных работников · резидентов Израиля в возрасте от 18 лет и до пенсионного возраста · в процентах от зарплаты (актуально на 01.01.2026):

1Первая ступень · пониженная

С первого шекеля и до пониженной ступени сбора, установленной Институтом национального страхования · 7,703 ₪ (около 60% средней зарплаты по статье 1 закона). Со всего дохода в пределах этой ступени с работника удерживают 4.27% в пользу национального страхования и медицинского страхования. Работодатель тоже отчисляет за работника 4.51% · всего работник и работодатель вместе отчисляют 8.78%.

2Вторая ступень · полная

Весь доход свыше 7,703 ₪ и до максимального облагаемого взносами дохода · 51,910 ₪. С этой части дохода с работника удерживают 12.17%, а работодатель добавляет 7.6% · всего 19.77%, в пользу взносов национального и медицинского страхования.

3Выше потолка

Максимальный облагаемый взносами доход · 51,910 ₪. Сверх этого потолка дополнительных удержаний взносов национального и медицинского страхования с зарплаты нет.

Данные могут обновляться · уточняйте в официальном источнике: суммы и ставки периодически обновляются в соответствии с изменением средней зарплаты в экономике и поправками в законодательстве. Данные здесь верны на 01.01.2026 · пониженная ступень сбора (7,703 ₪) и максимальный облагаемый доход (51,910 ₪) · это официальные суммы, опубликованные Институтом национального страхования на 2026 год. Перед принятием решения следует уточнить актуальные суммы на сайте Института национального страхования · ставки взносов для наёмных работников.

Определение самозанятого · критерии

Самозанятый, который не соответствует определению, становится самозанятым в течение года или наоборот · как распределяется его доход в глазах национального страхования? Например: самозанятый, который не соответствует определению до конца апреля, а с мая соответствует ему, или наоборот.

Доход от самостоятельного источника · это годовой доход, и он относится к периоду занятости (в котором самозанятый соответствует или не соответствует определению) в налоговом году. Поэтому характер занятия самозанятого в налоговом году определяется застрахованному, когда он соответствует одному из следующих условий:

Условие рабочих часов

Занят своей работой как самозанятый не менее 20 часов в неделю в среднем.

Условие дохода

Его средний месячный доход равен или превышает 50% средней зарплаты · около 6,885 ₪ (при средней зарплате по статье 2 закона · 13,769 ₪, 2026).

Комбинированное условие

Занят как самозанятый не менее 12 часов в неделю в среднем, и его средний месячный доход не ниже 15% средней зарплаты · около 2,065 ₪ (при средней зарплате по статье 2 закона · 13,769 ₪, 2026).

Данные могут обновляться · уточняйте в официальном источнике. Суммы производны от средней зарплаты в экономике и обновляются время от времени. Всё изложенное выше не является консультацией и не служит официальным основанием · стоит обратиться к специалисту: налоговому консультанту, бухгалтеру или адвокату по трудовому праву и защите прав. Поддержка и обслуживание клиентов · +972-8-976-1874.

Примеры из жизни

Три примера для иллюстрации · как тесты и постановление влияют на классификацию на практике. Примеры общие и не являются консультацией · каждый случай рассматривается по своим обстоятельствам.

Пример 1 · «самозанятый», который на деле работник

Дизайнер, который выставляет счёт лишь одной компании, сидит в её офисе, работает в фиксированные часы под руководством менеджера и получает от него указания · несмотря на счёт, у него существуют трудовые отношения по тесту интеграции и подчинения, и он может считаться работником в части прав.

Пример 2 · настоящий самозанятый

Фотограф со своим бизнесом, своим оборудованием и десятками клиентов · устанавливает своё время, иногда присылает фотографа от себя и несёт расходы и экономический риск. Нет встроенности в предприятие конкретного клиента · она самозанятая и будет считаться таковой в налоговом году, если выполнит тесты часов и дохода.

Пример 3 · постановление делает самозанятого работником

Лектор или специалист, чьё занятие включено в столбец А приложения к постановлению о классификации, на условиях, указанных в столбце Б · будет считаться по постановлению работником в части прав, даже если он самозанятый, а его работодатель определяется по столбцу В · хотя по одному лишь смешанному тесту он не обязательно считался бы работником.

Часто задаваемые вопросы

Кто считается наёмным работником по национальному страхованию?

Наёмный работник по определению национального страхования · это тот, у кого с работодателем существуют трудовые отношения, или тот, кто подпадает под определения постановления о классификации застрахованных и определении работодателей. Важно знать, что не каждый, кто определён как наёмный работник, автоматически имеет право на льготы · нужно соответствовать критериям национального страхования.

Кто считается самозанятым по национальному страхованию?

Самозанятый · это тот, у кого нет трудовых отношений. Застрахованный считается самозанятым в налоговом году, если он занят не менее 20 часов в неделю в среднем, или его средний доход равен или превышает 50% средней зарплаты (около 6,885 ₪ при средней зарплате по статье 2 закона · 13,769 ₪, 2026), или он занят не менее 12 часов в неделю и его доход не ниже 15% средней зарплаты (около 2,065 ₪). Данные могут обновляться · уточняйте в официальном источнике.

Каковы ступени страховых взносов наёмного работника?

Актуально на 2026 год · первая ступень (пониженная): с первого шекеля и до 7,703 ₪ с работника удерживают 4.27%, а работодатель добавляет 4.51% (вместе 8.78%). Вторая ступень (полная): с дохода свыше 7,703 ₪ и до максимального дохода 51,910 ₪ с работника удерживают 12.17%, а работодатель добавляет 7.6%. Данные могут обновляться · уточняйте в официальном источнике.

Что такое постановление о классификации застрахованных и определении работодателей?

Постановление о национальном страховании (классификация застрахованных и определение работодателей), 5732-1972 · его цель · расширить охват национального страхования так, чтобы при определённых условиях самозанятый считался работником в части прав. Если застрахованный занят видом работы из столбца А и работает на условиях столбца Б Первого приложения · он считается по закону работником.

Каждый ли, кто определён как наёмный работник, имеет право на льготы?

Не обязательно. Не каждый, кто определён как наёмный работник, действительно является таковым с точки зрения национального страхования · даже если работодатель платил за него страховые взносы. Чтобы получить права, нужно соответствовать критериям национального страхования, оцениваемым по смешанному тесту.

Когда самозанятый считается работником в части прав?

По постановлению о классификации · когда застрахованный занят видом работы, указанным в столбце А Первого приложения, и только если он находится в особых условиях труда, указанных в столбце Б. Если оба условия выполнены · самозанятый считается по закону работником, а его работодатель определяется по столбцу В.

Итог

Наёмный работник · существуют трудовые отношения или подпадает под постановление о классификации застрахованных. Право на льготы не автоматическое · зависит от критериев национального страхования.
Самозанятый · трудовых отношений нет. Оценивается по тестам рабочих часов (12 или 20 часов в неделю) и дохода (15% или 50% средней зарплаты).
Ступени наёмного работника (2026) · до 7,703 ₪ удерживают 4.27% с работника (и работодатель 4.51%), а свыше и до 51,910 ₪ удерживают 12.17% с работника (и работодатель 7.6%). Данные могут обновляться.
Официальные источники · постановление о классификации застрахованных (PDF) · текст закона на Nevo · ставки взносов для наёмных работников. Данные могут обновляться · уточняйте в официальном источнике.
Изложенное не является консультацией · рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом, бухгалтером или адвокатом. Поддержка · +972-8-976-1874.

Работать фрилансером без головной боли со статусом?

NETO позволяет вам работать и выставлять законный счёт · без открытия налогового дела и без хлопот с национальным страхованием. Быстрая и бесплатная регистрация. Комиссия NETO · 5% от счёта клиента (до НДС), работник ничего не платит.

Регистрация фрилансера · бесплатно Написать в WhatsApp

Ещё статьи, которые могут быть полезны

Добро пожаловать в NETO

Свяжитесь с нами

Информация и политика

Записаться на демо