שכיר שהוא גם עצמאי
שכיר שהוא גם עצמאי זו תופעה שהולכת וגוברת בזמן האחרון,
אנשים שרוצים להיות עצמאים וגם שכירים בד"כ מבקשים למקסם את הפוטנציאל שבהם,
בכך גם יוכלו לשפר את ההכנסה ולהעלות את הדימוי העצמי,
כל מי שהוא שכיר והוא גם עצמאי בוודאי יודע חלק מהדברים שבמאמר זה,
בכל זאת ננסה לעזור למי שלא יודע הכול, לעשות סדר בדברים ולהבהיר מספר נקודות חשובות,
במדריך הזה נענה על מספר שאלות שמעניינות כל שכיר שרוצה להיות גם עצמאי.
כמו כן נציג את הפתרון הטכנולוגי של NETO עבור עצמאי שכיר,
(בפתרון של נטו עבודה, ניתן להפיק חשבוניות כמו עצמאי וגם להישאר שכיר).
תרגום המדריך לשכיר שהוא גם עצמאי:
- موظف يعمل لحسابه الخاص أيضًا
- An employee who is also self-employed
![שכיר שהוא גם עצמאי, שכיר שהוא גם עצמאי, NETO מערכת תעסוקה אוטומטית](https://www.neto.work/wp-content/uploads/2022/11/%D7%A9%D7%9B%D7%99%D7%A8-%D7%A9%D7%94%D7%95%D7%90-%D7%92%D7%9D-%D7%A2%D7%A6%D7%9E%D7%90%D7%99-NETO-%D7%A2%D7%A6%D7%9E%D7%90%D7%99-%D7%A9%D7%9B%D7%99%D7%A8-1-300x169.jpg)
מדריך לשכירים שהם גם עצמאים
הקדמה – עצמאי שכיר:
למצב הזה ישנם מספר השלכות בין היתר מול רשויות המס ומול חברות הביטוח (קרן פנסיה והשתלמות)
למי המדריך מיועד?
- לשכירים שחושבים להיות לעצמאים במקביל.
- לעצמאים שרוצים להתחיל לעבוד גם כשכירים.
- ולשכירים ולעצמאים שרוצים להכיר את זכויותיהם.
שימו לב
- המדריך אינו מקיף את כלל הזכויות של שכירים או את כל הזכויות של עצמאים.
- מידע על הזכויות של כל אחד מאלה ניתן למצוא ב"כל זכות" ובאתר נטו זכויות עובדים
- כמובן שהאמור אינו מהווה יעוץ, ויש להתייעץ עם עו"ד / רו"ח / יועץ מס בכל מקרה לגופו.
האם מותר לפתוח עסק במקביל לעבודה כשכיר?
לשכירים מותר לפתוח עסק ולהפוך לעצמאים במקביל או במקום עבודתם כשכירים.
מתחילים ברישום בסניף מע"מ באזור המגורים,
לאחר מכן פתוחים תיק עוסק פטור או עוסק מורשה במס הכנסה ותיק בביטוח לאומי.
שימו לב
ישנם מקרים שבהם לא ניתן לפתוח עסק לדוגמא: עיקולים, אישומים או חובות לרשויות.
מי לא יכול לפתוח עסק
האם כדאי לי לפתוח עוסק מורשה או עוסק פטור?
להירשם כעוסק פטור או כעוסק מורשה זו שאלה חשובה ויש לה השלכות חשובות,
זה מאד תלוי בעיקר שבני דברים:
- מי קהל היעד (עסקים או אנשים פרטיים)
- מה היקף הפעילות מהעסק (לא כולל ההכנסה כשכיר)
עוסק פטור (עוסק זעיר) –
עוסק פטור עסק שלא גובה מע"מ (17%) וגם לא מזדכה במעם על ההוצאות שלו
מתאים למי שהיקף ההכנסה השנתי מגיע עד 102 אלף ש"ח ולמי שבעיקר פונה ללקוחות פרטיים,
כלומר לא לעסקים כיוון שעסקים לא משלמים מע"מ אלא הם מזדכים עליו.
זה לא מתאים למי שיש לו הוצאות גבוהות בייצור ההכנסה (חומרי גלם, דלק וכו')
- למידע נוסף ראו:
למידע נוסף על פתיחת תיק עוסק פטור בצורה מקוונת
כיצד פותחים עסק במע"מ?
כל מי שמקים עסק חדש צריך למלא טופס מע"מ 821,
יש להציג תעודות ואישורים ולהגיש את הטופס למשרדי המע"מ הקרובים למקום העסק.
השירות ללא תשלום וניתן למצוא חומר באתר רשות המיסים "מדריך מע"מ לעוסק החדש".
מה צריך לצרף לבקשה
- תעודת זהות ממשרד הפנים
- טופס רישום לצרכי מע"מ מס' 821 – טופס 821 א'
- הסכם שכירות או רכישת מקום של בית העסק
- צילום שיק מבוטל מחשבון עו"ש של העסק או אישור של פרטי חשבון בנק
- תעודה או רישיון עיסוק בתחום פעילות העסק.
הגשה מקוונת –
החל מדצמבר 21' אפשר להגיש בקשה מקוונת (באינטרנט) לפתיחת תיק מע"מ לעוסק מורשה או פטור.
לפתיחת תיק עוסק פטור בצורה מקוונת
הגשה ידנית –
באמצעות טופס 821 – אשר יוגש במשרד המע"מ הקרוב למקום העסק.
בקשה לפתיחת תיק מע"מ לעוסק מורשה או פטור
יש להזמין תור למשרד מס הכנסה.
לאחר הגשת המסמכים מקבלים אישור על רישומך כעוסק במע"מ
כמובן שקיימת אפשרות לפתוח תיק על ידי מייצג (רו"ח / עו"ד) ללא הצורך בהגעה למשרד האזורי.
ההבדלים בין שכיר לבין עצמאי
ישנם מספר הבדלים משמעותיים בין עצמאי לבין שכיר וביניהם:
הבטחת שכר מינימום, תנאים סוציאליים ופנסיונים, הגבלת שעות העבודה והמנוחה,
ישנם גם הבדלים במיסים הישירים והעקיפים החלים על עצמאי לעומת שכיר.
שיטת הדיווח של שכיר היא באמצעות המעסיק ואילו עצמאי מדווח בד"כ ישירות ו/או באמצעות רו"ח.
המעסיק מחויב להפיק תלוש משכורת כדין ולנכות ממנו ולדווח ולשלם לרשויות המס ולחברת הביטוח.
במקרה של סכסוך העובד יכול לפנות לבית הדין לעבודה או לגופי זכויות עובדים.
שכר ותנאים סוציאליים של שכיר שהוא גם עצמאי (פרילנסר)
- כל עובד זכאי לקבל שכר על עבודתו בין אם הוא שכיר ובין אם עצמאי.
עובד שכיר זכאי לקבל לפחות שכר מינימום (29.12ש"ח לשעה) וכמובן תשלום עבור שעות נוספות (125% ו 150%).
זאת בניגוד לעצמאי שמקבל רק את מה שהוסכם בינו לבין הלקוח. - עובד שכיר זכאי להחזר הוצאות נסיעה מהמעסיק עבור נסיעות מהבית לעבודה,
בניגוד לעצמאי שלא זכאי להחזר הוצאות נסיעה, אלא זכאי להכרה (חלקית) בהוצאות הנסיעה.
כלומר, הוצאות הנסיעה לעבודה של עצמאי עשויות להיחשב כ"הוצאה מוכרת" המקטינה את גובה המס. - בנוסף לשכר השעתי / החודשי, עובד שכיר זכאי גם לתנאים סוציאליים,
ביניהם חופשה שנתית ודמי הבראה.
עובד עצמאי לא זכאים לזכויות סוציאליות (חופש, חג, מחלה, הבראה, ביגוד וכו').
מי שהינו גם שכיר וגם עצמאי, זכאי לזכויות אלו אך ורק במסגרת עבודתו כשכיר. - שכיר עשוי להיות זכאי לתשלום עבור ימי חג וכן עבור ימי היעדרות בגין אבל, מחלה, או מחלת בן משפחה;
בעוד שעובד עצמאי לא מקבלים תשלום משום גוף עבור היעדרויות. - קיימת חובה חוקית על כל מי שמעסיק שכירים להקים ולשלם לביטוח פנסיוני (לפי בחירת העובד).
במקרה של עצמאי (פרילנסר), קיימת חובה להפקיד לביטוח פנסיוני אך היא מוטלת עליו בלבד והפרתה עלולה לגרור קנס.
כאשר העובד הוא שכיר ועצמאי גם יחד, עליו להפקיד כעצמאי בנוסף להפרשה כשכיר.
הליך סיום העבודה – שימוע ופיטורים לעובד שכיר לעומת סיום התקשרות עם עובד עצמאי
עובד שכיר זכאי לשימוע לפני שיוחלט על פיטוריו, השימוע צריך להימשך כ-72 שעות ולהיעשות בתום לב,
לפני הפיטורים העובד זכאי לימי הודעה מוקדמת בשכר (בערך יום כנגד כל חודש עבודה)
כמו כן בד"כ זכאי לתשלום דמי פיצויים לפי חוק פיצויי פיטורים ולפי התקנות
הליך השימוע לא מופיע בחוק אלא מופיע בפסיקה,
מעסיק שלא יעשה הליך גמר חשבון תקין שבו ישלם לעובד את כל יתרת זכויותיו ולא יעשה שימוע כדין,
עלול לשלם על כך מחיר גבוהה בבית הדין לעבודה כולל קנסות הצמדות והלנת שכר.לעומת זאת סיום ההתקשרות עם עצמאי או פרילנסר, בד"כ פשוט יותר, ולפעמים אינו כולל קנסות.
אי עמידה בתנאי סיום ההתקשרות המופיעים בהסכם עלול לגרור את הצדדים לבית משפט.
- למידע נוסף ראו:
הבדלים נוספים בין שכיר לבין עצמאי שהוא גם שכיר
קיימים הבדלים רבים נוספים בין עובד שכיר לעצמאי (עליהם נפרט בהמשך)
- תשלומים לביטוח לאומי – אחוז ההפרשה לביטוח לאומי ולמס בריאות של עצמאים ושל שכירים שונה.
- תשלום מס הכנסה – מדרגות המס זהות ואין הבדל בין עצמאי לשכיר,
אלא ששכיר מנוכה המס מהתלוש ואילו עצמאי משלם מקדמות והשלמה שנתית - פנסיה
- עריכת ביטוח פנסיוני – המעסיק של השכיר מחויב לערוך ביטוח ולהפריש ואילו עצמאי מחוייב להפריש לעצמו
- הטבת מס בגין ההפרשות הפנסיוניות
- קרן השתלמות
- הטבות מס על ההפרשות לקרן השתלמות – גם עצמאי וגם שכיר זכאים להטבת מס בגין ההפרשה להשלמות.
- פטור ממס רווחי הון על קרנות השתלמות
- חופשת לידה ודמי לידה – גם שכירה וגם עצמאית זכאים לדמי לידה בתקופת חופשת הלידה אבל החישוב שונה.
- דמי אבטלה – שכיר זכאי לדמי אבטלה ועצמאי לא
- תאונת עבודה – גם שכיר וגם עצמאי זכאים לכיסוי ביטוח לאומי לנפגעי עבודה
- מענק עבודה (מס הכנסה שלילי) – רק שכיר זכאי ועצמאי לא
.
![שכיר שהוא גם עצמאי, שכיר שהוא גם עצמאי, NETO מערכת תעסוקה אוטומטית](https://www.neto.work/wp-content/uploads/2021/02/4-%D7%98%D7%99%D7%A4%D7%99%D7%9D-%D7%9C%D7%A4%D7%A8%D7%99%D7%9C%D7%A0%D7%A1%D7%A8-%D7%94%D7%9E%D7%AA%D7%97%D7%99%D7%9C-%D7%A0%D7%98%D7%95-NETO-300x300.jpg)
1. לפרילנסר שרוצה תלוש
2. לשכיר שרוצה להפיק חשבוניות (בלי לפתוח תיק עוסק).
שאלות שמעניינות שכיר שהוא גם עצמאי – הפתרון NETO
הדף נמצא בבנייה ©
אבל בינתיים אגלה לכם את הסוף…
גם מי שעדיין לא פתח תיק עוסק ועובד באמצעות NETO עבור לקוח,
הלקוח יקבל חשבונית מ NETO
כלומר, לא חייב לפתוח תיק על מנת שהלקוח יקבל חשבונית
כל אחד שהלקוח מבקש ממנו חשבונית כנגד עבודתו יכול לעבוד באמצעות NETO (קבלן כ"א רישיון מס' 1565)
כך שהלקוח יקבל את החשבונית שהוא צריך כנגד העבודה ואילו העובד יקבל תלוש משכורת כנגד העבודה שביצע.
סרטון הדרכה לפרילנסר:
להפיק חשבונית תוך 3 דקות (מתאים למי שלא פתח תיק):
הלקוח יקבל חשבונית מ-NETO ולך נשלם בתלוש משכורת![שכיר שהוא גם עצמאי, שכיר שהוא גם עצמאי, NETO מערכת תעסוקה אוטומטית](data:image/gif;base64,R0lGODlhAQABAAAAACH5BAEKAAEALAAAAAABAAEAAAICTAEAOw==)
למי זה מתאים?
ארחיב בקרוב…
בינתיים אפשר להתקשר לתמיכה לפרטים נוספים 08-9761874
![להוציא חשבונית בלי לפתוח תיק ברשויות המס, האם זה חוקי וכיצד? NETO.WORK שכיר שהוא גם עצמאי, שכיר שהוא גם עצמאי, NETO מערכת תעסוקה אוטומטית](https://www.neto.work/wp-content/uploads/2022/10/%D7%9C%D7%94%D7%95%D7%A6%D7%99%D7%90-%D7%97%D7%A9%D7%91%D7%95%D7%A0%D7%99%D7%AA-%D7%91%D7%9C%D7%99-%D7%9C%D7%A4%D7%AA%D7%95%D7%97-%D7%AA%D7%99%D7%A7-NETO-%D7%A0%D7%98%D7%95-%D7%A2%D7%91%D7%95%D7%93%D7%94-%D7%9C%D7%94%D7%95%D7%A6%D7%99%D7%90-%D7%97%D7%A9%D7%91%D7%95%D7%A0%D7%99%D7%95%D7%AA-%D7%9C%D7%9C%D7%90-%D7%A4%D7%AA%D7%99%D7%97%D7%AA-%D7%AA%D7%99%D7%A7-%D7%A0%D7%99%D7%9B%D7%95%D7%99%D7%99%D7%9D.jpg)
מה הפתרון המהיר ביותר ללקוח שצריך חשבונית כנגד העבודה?
פשוט מאד, נעזרים במערכת NETO – פתרון אלגנטי וחוקי.
מגייסים ומעסיקים עובדים ומשלמים באמצעות NETO בקלות ובלחיצת כפתור
שימו לב – אנחנו נציב את העובד בעבודה, נעסיק אותו ונטפל בכל יחסי העובד ומעביד.
סרטון הדרכה קצר מהצד של המעסיק (תשלום לעובד/קבלן מזדמן):
סרטון הדרכה מהצד של העובד (מתאים למי שלא פתח תיק):
הלקוח יקבל חשבונית מ-NETO ולך נשלם בתלוש משכורת![שכיר שהוא גם עצמאי, שכיר שהוא גם עצמאי, NETO מערכת תעסוקה אוטומטית](data:image/gif;base64,R0lGODlhAQABAAAAACH5BAEKAAEALAAAAAABAAEAAAICTAEAOw==)
הלקוח מזמין השירות יקבל חשבונית מ-NETO ואילו העובד/ת יקבל תלוש משכורת
נטו עבודה מקפידה לעמוד על כל זכויות העובדים וחובות המעסיקים
תוכלו למצוא באתר NETO ריכוז תקנות, צווים וחוקים נוספים:
דיני עבודה על קצה המזלג
זכויות העובדים
מקבץ זכויות העובדים והמעסיקים
כיצד להוציא חשבונית בלי לפתוח תיק עוסק
חוק שעות עבודה ומנוחה תשי"א 1951
חוק פיצויי פיטורים – תשכ"ג 1963
תקנות פיצויי פיטורים 1964 כיצד מחשבים ומתי פיטורים נחשבים כדין התפטרות
חוק הגנת השכר, תשי״ח–1958
כיצד קובעים מי המעסיק הראשי?
כיצד מגדירים עצמאי ושכיר לפי הביטוח הלאומי
זכויות פרילנסר
זכויות עובד זמני
למי מגיע החזר הוצאות נסיעה וכמה?
תיאום מס לשכירים
תיאום מס והחזר ביטוח-לאומי
תקנות שוויון זכויות לאנשים עם מוגבלות
מאמרים וכתבות בלוג נוספות אפשר למצוא כאן
פנייה לתמיכה של NETO
תקנון אתר NETO ומדיניות הפרטיות והגנת המידע
בכל שאלה אפשר להיכנס לדף שאלות ותשובות למעסיקים ושו"ת לעובדים
וכמובן שניתן ליפנות לתמיכה ושירות לקוחות
יש ליצור קשר 089761874 [email protected]